Hiểu được sự khác biệt giữa tổng thu nhập và thu nhập ròng là chìa khóa cho cả nhà đầu tư và chủ doanh nghiệp. Những thuật ngữ này thường được sử dụng trong báo cáo tài chính và có thể tác động đáng kể đến cách nhìn nhận về tình hình tài chính của công ty.
Bài viết này sẽ giải thích sự khác biệt giữa thu nhập gộp và thu nhập ròng, đưa ra ví dụ, thảo luận về tầm quan trọng của chúng trong các công ty và nêu bật những điều mà các nhà giao dịch cần lưu ý khi phân tích thu nhập gộp và thu nhập ròng của một công ty.
Tổng và Thu nhập ròng: Sự khác biệt là gì?
Tổng thu nhập và thu nhập ròng là những khái niệm cơ bản trong tài chính và kế toán, mỗi khái niệm đại diện cho các giai đoạn khác nhau của doanh thu và chi phí của công ty.
Tổng thu nhập: Tổng thu nhập, còn được gọi là lợi nhuận gộp, là tổng doanh thu do một công ty tạo ra từ việc bán hàng hoặc cung cấp dịch vụ trước khi trừ mọi chi phí. Nó được tính bằng cách trừ giá vốn hàng bán (COGS) khỏi tổng doanh thu. Tổng thu nhập cung cấp một cái nhìn tổng quan về hiệu quả của công ty trong việc sản xuất và bán sản phẩm hoặc dịch vụ của mình.
Thu nhập ròng: Thu nhập ròng, còn được gọi là lợi nhuận ròng hoặc thu nhập ròng là số tiền mà công ty giữ lại sau tất cả các chi phí, bao gồm chi phí hoạt động, thuế, lãi và khấu hao đã được trừ vào tổng doanh thu. Thu nhập ròng phản ánh tổng thể lợi nhuận và sức khỏe tài chính của công ty.
Ví dụ về thu nhập gộp và thu nhập ròng
Hãy xem xét một ví dụ liên quan đến một công ty nổi tiếng của Na Uy, Equinor ASA, một công ty lớn trong lĩnh vực năng lượng.
Tình hình tài chính của Equinor ASA:
- Tổng doanh thu: Equinor báo cáo tổng doanh thu là 780 tỷ NOK trong năm tài chính gần đây. Giá vốn hàng bán (COGS) là 480 tỷ NOK. Do đó, tổng thu nhập sẽ là 300 tỷ NOK (780 tỷ - 480 tỷ).
- Thu nhập ròng: Sau khi tính đến chi phí hoạt động, thuế, lãi suất và các khoản khấu trừ khác tổng cộng là 220 tỷ NOK, thu nhập ròng của Equinor sẽ là 80 tỷ NOK (300 tỷ - 220 tỷ).
Ví dụ này minh họa cách tổng thu nhập thể hiện lợi nhuận ban đầu trước chi phí, trong khi thu nhập ròng thể hiện lợi nhuận cuối cùng sau khi trừ tất cả các chi phí.
Tầm quan trọng của thu nhập gộp và thu nhập ròng trong các công ty
Cả thu nhập gộp và thu nhập ròng đều là những số liệu quan trọng để đánh giá hiệu quả tài chính của công ty, nhưng chúng phục vụ những mục đích khác nhau.
Tổng:
- Đo lường hiệu quả: Tổng thu nhập giúp đánh giá hiệu quả sản xuất hàng hóa hoặc dịch vụ của một công ty bằng cách so sánh doanh thu với chi phí sản xuất trực tiếp.
- Chiến lược giá: Chiến lược này hỗ trợ đánh giá hiệu quả chiến lược giá và quản lý chi phí của công ty.
Mạng lưới:
- Khả lợi nhuận lời tổng thể: Thu nhập ròng cung cấp cái nhìn toàn diện về lợi nhuận của công ty sau khi đã tính tất cả các chi phí.
- Quyết định đầu tư: Nhà đầu tư và nhà phân tích sử dụng thu nhập ròng để đưa ra quyết định sáng suốt về tình hình tài chính và tiềm năng phát triển trong tương lai của công ty.
- Hiệu quả hoạt động: Chỉ số này cho biết công ty quản lý tốt các hoạt động chung của mình, bao gồm chi phí hành chính và tài chính.
Những điều mà các nhà giao dịch cần lưu ý với thu nhập gộp và thu nhập ròng của công ty
Nhà giao dịch phân tích báo cáo tài chính của công ty nên chú ý đến cả thu nhập gộp và thu nhập ròng vì chúng cung cấp thông tin chuyên sâu về các khía cạnh khác nhau của hiệu quả tài chính.
- Xu hướng doanh thu: Quan sát xu hướng về tổng thu nhập qua nhiều giai đoạn để đánh giá mức tăng trưởng doanh số và hiệu quả sản xuất của công ty.
- Quản lý chi phí: Phân tích các thành phần của thu nhập ròng để hiểu được mức độ công ty kiểm soát chi phí hoạt động, thuế và các nghĩa vụ tài chính khác.
- Tỷ suất lợi nhuận: So sánh tỷ suất lợi nhuận gộp và tỷ suất lợi nhuận ròng để đánh giá lợi nhuận của công ty ở các giai đoạn khác nhau. Biên lợi nhuận gộp cao với tỷ suất lợi nhuận ròng thấp có thể cho thấy chi phí hoạt động cao.
- So sánh với ngành: So sánh thu nhập gộp và thu nhập ròng với các công ty cùng ngành để đánh giá vị thế cạnh tranh của công ty.
- Sự ổn định của thu nhập: Hãy xem xét tính ổn định và nhất quán của thu nhập ròng, điều này có thể tác động đến khả năng trả cổ tức và tái đầu tư vào các cơ hội tăng trưởng của công ty.
Bản tóm tắt
Hiểu được sự khác biệt giữa thu nhập gộp và thu nhập ròng là điều cần thiết để đánh giá chính xác tình hình tài chính của công ty. Tổng thu nhập nêu bật hiệu quả của việc tạo ra doanh thu so với chi phí sản xuất, trong khi thu nhập ròng cho thấy lợi nhuận tổng thể của công ty sau khi tính tất cả các chi phí.
Đối với các nhà giao dịch và nhà đầu tư, việc phân tích cả hai số liệu có thể cung cấp những hiểu biết có giá trị về hiệu suất hoạt động và sự ổn định tài chính của công ty.
Trải nghiệm nền tảng giành giải thưởng của Skilling
Hãy dùng thử bất kỳ nền tảng giao dịch nào của Skilling trên thiết bị bạn chọn trên web, Android hoặc iOS.
Câu hỏi thường gặp
1. Thu nhập gộp là gì?
Tổng thu nhập là tổng doanh thu mà một công ty tạo ra từ việc bán hàng hoặc cung cấp dịch vụ trước khi khấu trừ bất kỳ chi phí nào.
2. Thu nhập ròng là gì?
Thu nhập ròng là số tiền mà công ty giữ lại sau khi trừ đi tất cả các chi phí, bao gồm chi phí hoạt động, thuế, lãi suất và khấu hao, khỏi tổng doanh thu.
3. Tại sao thu nhập gộp và thu nhập ròng lại quan trọng?
Tổng thu nhập đo lường hiệu quả sản xuất của công ty, trong khi thu nhập ròng cho biết lợi nhuận tổng thể và sức khỏe tài chính.
4. Các nhà giao dịch sử dụng thu nhập gộp và thu nhập ròng như thế nào?
Nhà giao dịch sử dụng các số liệu này để đánh giá xu hướng doanh thu, quản lý chi phí, tỷ suất lợi nhuận, so sánh ngành và độ ổn định của thu nhập.
5. Thu nhập gộp và thu nhập ròng có thể thay đổi đáng kể không?
Có, thu nhập gộp và thu nhập ròng có thể thay đổi đáng kể do tác động của nhiều loại chi phí đến doanh thu của công ty.
Nếu bạn quan tâm đến việc khám phá các cơ hội giao dịch khác nhau để giúp đa dạng hóa danh mục đầu tư của mình, việc hiểu giá bạc có thể mang lại những hiểu biết có giá trị về thị trường hàng hóa, mặc dù hiệu suất trong quá khứ không đảm bảo hoặc dự đoán hiệu suất trong tương lai.
