Verkligt värde är ett grundläggande begrepp inom ekonomi och redovisning som ger ett riktmärke för att bedöma värdet av tillgångar och skulder. Investerare, analytiker och företag måste förstå och använda verkligt värde för att fatta välgrundade beslut och presentera korrekta finansiella rapporter.
Den här artikeln kommer att fördjupa sig i vad verkligt värde är, hur det beräknas och skillnaden mellan verkligt värde och marknadsvärde.
Vad är verkligt värde och vad används det till?
Verkligt värde definieras som det uppskattade priset till vilket en tillgång eller skuld kan bytas mellan kunniga, villiga parter i en transaktion på armlängds avstånd. Detta koncept används ofta i finansiell rapportering, investeringsanalys och portföljförvaltning. Det säkerställer att värdet av tillgångar och skulder på finansiella rapporter återspeglar deras verkliga ekonomiska värde.
Verkligt värde används för olika ändamål, inklusive:
- Finansiell rapportering: Företag använder verkligt värde för att ge en rättvisande bild av sin finansiella ställning i sina finansiella rapporter.
- Investeringsanalys: Investerare och analytiker använder verkligt värde för att bedöma om en tillgång är under- eller övervärderad.
- Sammanslagning och förvärv: Verkligt värde hjälper till att bestämma värdet på ett företag eller dess tillgångar under fusioner och förvärv.
- Portföljförvaltning: Fondförvaltare använder verkligt värde för att fatta beslut om att köpa, inneha eller sälja tillgångar.
Hur beräknas det verkligt värde?
Beräkningen av verkligt värde omfattar flera metoder, beroende på tillgångens eller skuldens art. Här är de vanliga tillvägagångssätten:
- Marknadsmetod: Denna metod använder priser och annan relevant information som genereras av marknad som involverar identiska eller jämförbara tillgångar eller skulder. Till exempel kan det verkligt värde på en aktie bestämmas baserat på dess aktuella marknad.
- Inkomstmetod: Denna metod omvandlar framtida belopp (kassaflöden eller förtjänst till ett enda aktuellt (diskonterat) belopp. Det verkligt värde på en tillgång eller skuld beräknas genom att uppskatta det nuvarande värdet av förväntade framtida kassaflöden Detta tillvägagångssätt används ofta för tillgångar som genererar intäkter över tid, såsom obligationer eller hyresfastigheter.
- Kostnadsmetod: Denna metod återspeglar det belopp som för närvarande skulle krävas för att ersätta en tillgångs servicekapacitet (ofta kallad den aktuella återanskaffningskostnaden). Detta tillvägagångssätt används ofta för materiella tillgångar som maskiner och byggnader.
Att till exempel förstå hur guldpriset bestäms kan hjälpa till att bedöma dess verkligt värde genom att jämföra det med nuvarande marknad och överväga framtida pristrender. Tidigare resultat är dock inte en indikation på framtida resultat och innebär en hög grad av risk, det är möjligt att förlora hela investeringen.
Skillnad mellan verkligt värde och marknadsvärde
Medan verkligt värde och marknadsvärde ofta används omväxlande, har de distinkta betydelser och tillämpningar. Här är en jämförelse:
| Funktion | Verkligt värde | Marknadsvärde |
|---|---|---|
| Definition | Uppskattat pris mellan kunniga, villiga parter. | Det aktuella priset till vilket en tillgång köps/säljs på marknad. |
| Grund | Baserat på olika värdering metoder. | Bestäms enbart av utbud och efterfrågan. |
| Användningsfall | Finansiell rapportering, investeringsanalys. | Köp- och säljbeslut. |
| Stabilitet | Mer stabil och mindre flyktig. | Kan vara mycket flyktigt. |
| __Påverkan av marknad | Mindre påverkad av kortsiktiga marknad. | Direkt påverkad av marknad. |
Verkligt värde är ett mer omfattande mått med hänsyn till olika faktorer och värdering, medan marknadsvärde speglar det aktuella priset som bestäms av marknad.
Upplev Skillings prisbelönta plattform
Prova någon av Skillings handelsplattformar på följande enheter: Webben, Android eller iOS.
Sammanfattning
Verkligt värde är ett kritiskt begrepp inom finans och redovisning, som utgör ett riktmärke för att bedöma det verkliga ekonomiska värdet av tillgångar och skulder. Den används i finansiell rapportering, investeringsanalys, fusioner och förvärv och portföljförvaltning.
Att förstå skillnaden mellan verkligt värde och marknadsvärde är avgörande för att fatta välgrundade ekonomiska beslut. Genom att utnyttja verkligt värde kan investerare och företag säkerställa korrekta finansiella bedömningar och strategisk planering.
Vanliga frågor
1. Vad är verkligt värde?
Verkligt värde är det uppskattade priset till vilket en tillgång eller skuld skulle kunna bytas mellan kunniga, villiga parter i en transaktion på armlängds avstånd.
2. Hur beräknas det verkligt värde?
Verkligt värde kan beräknas med hjälp av marknad, inkomstmetoden eller kostnadsmetoden, beroende på tillgångens eller skuldens art.
3. Vad är skillnaden mellan verkligt värde och marknadsvärde?
Verkligt värde är ett uppskattat pris baserat på olika värdering, medan marknadsvärde är det aktuella priset som bestäms av utbud och efterfrågan på marknad.
4. Varför är verkligt värde viktigt?
Verkligt värde är viktigt för att tillhandahålla korrekt finansiell rapportering, investeringsanalys och beslutsfattande vid fusioner och förvärv och portföljförvaltning.
5. Hur påverkar verkligt värde finansiella rapporter?
Verkligt värde säkerställer att värdet av tillgångar och skulder på finansiella rapporter återspeglar deras verkliga ekonomiska värde, vilket ger en rättvisande bild av ett företags finansiella ställning.
Genom att förstå och tillämpa verkligt värde kan företag och investerare fatta bättre informerade beslut och ge en sann och rättvisande bild av sin ekonomiska hälsa.
