Se stai cercando di raggiungere il successo finanziario, comprendere il concetto di asset è fondamentale. Possono fornire una base per costruire un portafoglio diversificato e raggiungere i tuoi obiettivi finanziari. Ma cos’è esattamente un asset e come identificarlo? In questo articolo imparerai la definizione e le loro diverse tipologie, comprese le attività correnti e non correnti.
Inoltre, daremo uno sguardo alle classi di attività, che sono cruciali per diversificare il tuo portafoglio e massimizzare i rendimenti degli investimenti. Che tu sia un investitore esperto o che tu abbia appena iniziato, questo post fornirà preziosi spunti sul mondo degli asset e ti aiuterà a raggiungere il successo finanziario.
Cos'è una risorsa?
È una risorsa o una proprietà che detiene un valore economico e si prevede che fornisca benefici futuri. Nella contabilità, le attività sono elencate nello stato patrimoniale e vengono utilizzate per calcolare il patrimonio netto di una società, ovvero il totale delle attività meno le passività. Esempi di beni includono liquidità, conti clienti, inventario, attrezzature, edifici e investimenti.
Per essere considerato un bene, deve soddisfare alcuni requisiti:
- L'evento che ha dato origine al bene deve essere terminato. Ciò significa che la società ha completato la transazione o l'attività che ha portato all'acquisizione del bene.
- La società deve aver acquisito il controllo economico sul bene. Ciò significa che la società ha il diritto legale di utilizzarlo, venderlo o trasferirlo.
- Si deve prevedere che l'attività fornirà benefici economici futuri all'impresa.
È importante notare che le risorse possono cambiare in modo diverso a seconda della società e della natura della sua attività. Ad esempio, un'azienda manifatturiera potrebbe avere una quantità significativa di scorte come asset, mentre un'azienda basata sui servizi potrebbe avere più crediti come asset. Inoltre, un’azienda focalizzata sulla crescita può avere una percentuale maggiore di beni immateriali, come brevetti e marchi, mentre un’azienda più consolidata può avere beni più tangibili come proprietà e attrezzature.
Nel complesso, le risorse di un'azienda riflettono il suo modello di business, il settore e le condizioni economiche unici. Comprendendo come le risorse possono cambiare in base a questi fattori, le aziende possono prendere decisioni informate su come allocare le proprie risorse e gestire le proprie finanze in modo efficace.
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Tipi di beni
Le attività possono essere suddivise in due componenti: attività correnti e attività non correnti.
- Attività correnti: Sono quelle che possono essere facilmente convertite in contanti entro un anno o il ciclo operativo della società, a seconda di quale sia il periodo più lungo. Solitamente vengono utilizzati per finanziare le operazioni quotidiane di un'azienda. Gli esempi includono inventario, contanti, contabilità clienti e spese prepagate. La liquidità è l’attività corrente più liquida ed è vitale per far fronte agli obblighi finanziari a breve termine. I crediti sono importi dovuti dai clienti per beni o servizi che sono stati consegnati ma non ancora pagati. L'inventario è costituito da beni che un'azienda ha a disposizione per vendere e le spese prepagate includono le spese pagate in anticipo, come i premi assicurativi.
- Attività non correnti: dette anche attività a lungo termine, sono quelle che non sono facilmente convertibili in denaro e si prevede genereranno benefici economici per l'azienda per più di un anno. Gli esempi includono immobili, impianti e macchinari, attività immateriali e investimenti. Immobili, impianti e macchinari sono beni materiali utilizzati per produrre beni o fornire servizi, come edifici, macchinari e veicoli. Le risorse immateriali sono non fisiche, nel senso che non hanno una presenza fisica, come brevetti, diritti d'autore e marchi. Gli investimenti includono titoli come azioni e obbligazioni detenuti per più di un anno.
Cosa sono le classi di attività?
Le classi di attività sono categorie di strumenti finanziari che raggruppano attività con caratteristiche e comportamenti simili sul mercato, nonché quadri normativi simili. Ciò può includere sia quelli fisici come beni immobili o merci, sia quelli finanziari come azioni, obbligazioni e mezzi equivalenti.
Aiutano gli investitori a diversificare i propri portafogli e a gestire il rischio. Investendo in una varietà di asset di classi diverse, gli investitori possono potenzialmente compensare le perdite in una classe di asset con i guadagni in un’altra. Ciò può aiutarli a ridurre il rischio complessivo del loro portafoglio.
Tuttavia, la diversificazione non garantisce rendimenti positivi né elimina completamente il rischio. Come investitore è importante considerare attentamente i propri obiettivi di investimento, la tolleranza al rischio e l'orizzonte temporale quando si selezionano le classi di attività e si costruiscono i propri portafogli.
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Esempio di classi di attività
Le classi di attività sono raggruppate insieme in base alla loro struttura e caratteristiche finanziarie. Le quattro classi di attività tradizionali includono:
- Azioni: questa classe di attività comprende azioni ordinarie o azioni che rappresentano la proprietà di una società quotata in borsa. Le azioni a grande, media e piccola capitalizzazione sono i tre diversi tipi di azioni classificate in base alla capitalizzazione di mercato della società.
- Reddito fisso: Gli asset a reddito fisso sono investimenti che fruttano interessi nel tempo e restituiscono l'importo originale pagato alla scadenza. Le obbligazioni sono il tipo più comune di asset a reddito fisso, che comprende titoli di stato, obbligazioni societarie e obbligazioni municipali.
- Mercato monetario: Le attività del mercato monetario sono altamente liquide e comprendono liquidità e mezzi equivalenti. Sono generalmente considerati investimenti a basso rischio, ma non offrono molto spazio di crescita. In questa classe sono incluse anche le valute.
- Investimenti alternativi: Gli investimenti alternativi sono asset non tradizionali che includono immobili, materie prime e criptovalute. Questi investimenti hanno profili di rischio e rendimento diversi rispetto agli investimenti tradizionali e richiedono conoscenze specializzate per investire.
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In conclusione, capire cos’è un asset e le diverse tipologie di classi è fondamentale per raggiungere il successo finanziario. Diversificando il tuo portafoglio in diverse classi di attività, puoi potenzialmente gestire il rischio e aumentare le tue possibilità di raggiungere i tuoi obiettivi finanziari.
